Muchos traders piensan que Hacienda solo se interesa por los grandes patrimonios. Es falso. Sobre una actividad no declarada, la administración puede remontarse 10 años atrás. Y la factura se construye en tres capas que se suman: el impuesto que debías pagar, un interés de demora (una especie de «alquiler» que el Estado te reclama por el dinero pagado demasiado tarde), y luego un recargo (una penalización que puede casi duplicar la factura).
Y la verdadera trampa, en trading y sobre todo en prop firm, no es el impuesto sobre las ganancias. Es olvidar declarar una cuenta abierta en el extranjero. Aquí tienes el detalle de los importes, artículo por artículo del Código General de Impuestos (CGI), el texto que fija las reglas fiscales en Francia.
Dos obligaciones distintas (y dos multas diferentes)
Cuando haces trading o recibes payouts (los pagos de beneficios) de una prop firm — una empresa que te confía su capital para operar — tienes dos cosas separadas que declarar. Se confunden todo el tiempo:
- Tus ganancias. Las plusvalías de trading (gravadas en general con la «flat tax» del 30 %, es decir, 30 € de impuesto por 100 € de ganancia) o los payouts de prop firm, tratados como BNC — beneficios no comerciales, es decir: la remuneración de un servicio que prestas, y no una ganancia de inversión.
- Tus cuentas en el extranjero. El formulario 3916 / 3916-bis, que debe rellenarse cada año para cada cuenta abierta fuera de Francia: cuenta en un bróker (IBKR, Trade Republic…), en una plataforma de payout, o en un exchange de criptomonedas (Binance, Kraken…). Esta obligación existe incluso si la cuenta no ha generado ninguna ganancia. Es una simple obligación de declaración: declaras la existencia de la cuenta, no su contenido.
Imagen sencilla: es como avisar al ayuntamiento de que tienes una piscina. Da igual que te bañes en ella o no — la declaración se debe por el simple hecho de que existe.
El baremo de las sanciones (verificado en el CGI)
1. El interés de demora. Se aplica sistemáticamente a todo impuesto pagado con retraso: 0,20 % al mes, es decir, 2,4 % al año (artículo 1727 del CGI). Buena noticia: se reduce a la mitad si regularizas por tu cuenta, antes de que Hacienda te reclame.
2. La falta de declaración. Si no has presentado nada en absoluto (artículo 1728 del CGI): +10 % si lo reparas rápido (de forma espontánea, o en los 30 días siguientes a un requerimiento), +40 % si no te mueves tras ese requerimiento, y +80 % en caso de actividad oculta — es decir: una actividad habitual y organizada, nunca señalada a Hacienda, como un trading regular no declarado.
3. La omisión o la inexactitud. Si has declarado bien, pero «olvidaste» una parte (artículo 1729 del CGI): +40 % por incumplimiento deliberado (un olvido voluntario), +80 % en caso de maniobras fraudulentas (un montaje destinado a engañar a la administración).
4. La cuenta en el extranjero no declarada — LA trampa prop firm. 1 500 € por cuenta no declarada (artículo 1736, IV del CGI), elevado a 10 000 € por cuenta si la cuenta se encuentra en un país sin acuerdo de intercambio de información con Francia. Y es por año y por cuenta. Dicho de otro modo, la factura sube muy rápido con el tiempo. Según el CGI, esta multa se aplica independientemente del impuesto que eventualmente se deba.
5. Las cuentas cripto en el extranjero. 750 € por cartera no declarada (artículo 1736, X del CGI), elevado a 1 500 € si el valor supera los 50 000 € en algún momento del año.
6. Lo penal, cuando se convierte en fraude fiscal. Hasta 500 000 € de multa y 5 años de prisión (artículo 1741 del CGI). Y si el fraude se apoya en cuentas abiertas en el extranjero — el caso clásico de los payouts prop firm — las penas suben a 3 000 000 € y 7 años.
Tres casos concretos
Caso 1 — «He declarado mis ganancias, pero me salté el 3916.» Julie hace trading en una cuenta de Interactive Brokers (Irlanda) y recibe sus payouts de una prop firm en una plataforma extranjera. Declara bien sus ingresos… pero olvida señalar las cuentas extranjeras. Dos cuentas no declaradas = 2 × 1 500 € = 3 000 € de multa (artículo 1736 IV), aunque esté perfectamente al día en el impuesto. La multa no depende de la ganancia: cae desde el momento en que se olvida la declaración.
Caso 2 — «No he declarado nada en absoluto.» Karim recibe aproximadamente 8 000 € de payouts prop firm al año durante 3 años, sin declarar nunca nada. Hacienda recalifica la actividad como actividad oculta: se remonta 10 años, aplica el impuesto debido sobre los 24 000 €, un recargo del 80 % (artículo 1728), más el interés de demora (artículo 1727). Sobre, pongamos, 5 000 € de impuesto eludido, solo el recargo añade 4 000 € — antes incluso del interés.
Caso 3 — «Mis payouts llegan en USDT a Binance.» Idriss se hace pagar en stablecoin (una cripto indexada al dólar) en un exchange extranjero. Acumula dos olvidos: la plusvalía cripto en el momento de convertir a euros (que hay que declarar), y la cuenta de activos digitales en el extranjero (3916-bis). La cartera no declarada son 750 € (artículo 1736 X); por encima de 50 000 €, 1 500 €. A lo que se suman las sanciones sobre la plusvalía no declarada.
El reflejo que salva: la regularización espontánea
Si te das cuenta de que has olvidado algo, no esperes a que Hacienda te escriba. Al regularizar por tu cuenta, antes de cualquier requerimiento o inspección, el interés de demora se reduce un 50 % (artículo 1727, V) y el recargo se queda en el mínimo (10 %, o incluso se evita). La diferencia entre «lo corrijo yo solo» y «Hacienda me pilla» se cifra rápido en miles de euros.
En cuanto a la organización, llevar un registro claro de cada cuenta, de cada pago y de cada conversión es un verdadero reflejo de trader serio. Un diario de trading bien llevado — como el del espacio de miembros JARVIS, que combina capturas, resultado y mini-test de disciplina — sirve también, indirectamente, para reconstruir limpiamente un año fiscal. Y para comprender en profundidad los engranajes de una actividad de trading estructurada, la formación JARVIS Method propone un recorrido completo, desde el marco técnico hasta la gestión administrativa. Para situarte según tu nivel y elegir el itinerario adecuado, el test de orientación del espacio miembro resulta un buen punto de partida.
Lo que hay que recordar
- Dos declaraciones, no una. Tus ganancias por un lado, la existencia de tus cuentas extranjeras por otro. Olvidar la segunda cuesta caro incluso cuando la primera es perfecta.
- Las multas son fijas y acumulativas. 1 500 € por cuenta extranjera no declarada y por año, 750 € por cartera cripto no declarada: eso no depende de las ganancias.
- La regularización espontánea aligera de verdad la factura. Interés de demora dividido por dos, recargo mínimo.
- Lo penal llega rápido cuando el fraude se apoya en cuentas en el extranjero.
Para ir más lejos sobre tu marco global — brókers, prop firms, plazos de retirada, higiene de vida del trader —, los directorios comparativos y el hub «Mon Trading» de JARVIS Institut completan útilmente la parte fiscal. Y para seguir la actualidad económica que influye en los mercados, el blog y las «Lectures JARVIS» se actualizan cada día. Si tu actividad se extiende también a acciones, ETF o cripto fuera del trading intradía, el diario de inversión de JARVIS (sección «Invertir») te ayuda a seguir tus posiciones con calma, con precios actualizados y un informe semanal.
Información indicativa (Francia, actualizada a 11 de septiembre de 2026) — esto no es un consejo fiscal. Los artículos 1727, 1736 y 1741 del CGI son objeto de una recodificación en curso (números susceptibles de evolucionar en 2026-2027). Para tu situación precisa, consulta a un asesor fiscal.
Contenido pedagógico. El trading y las prop firms conllevan un riesgo de pérdida de capital. Esto no es un consejo de inversión.